A importância das investigações corporativas
Imagine um banco que descobre, por meio da auditoria interna, que um funcionário de confiança está manipulando registros financeiros em benefício próprio. Sem protocolos claros de investigação e canais de denúncia eficientes, a instituição corre risco não apenas de perdas financeiras, mas também de danos à reputação e à confiança do mercado.
Por isso, situações como essa evidenciam a importância das investigações corporativas para fortalecer a governança e a cultura de integridade.
Investigações como instrumento estratégico
Em outubro, a reunião da Comissão de Auditoria da ABBC contou com a participação de Mário Júnior, sócio da S2 Consultoria. Durante o encontro, ele abordou como as investigações corporativas atuam como instrumento estratégico para prevenir e detectar fraudes e assédio nas instituições financeiras.
Além disso, destacou que auditoria interna e áreas de compliance precisam agir de forma cada vez mais estratégica, com foco na prevenção, detecção e tratamento responsável de incidentes.
Comportamento humano no centro das análises
Mário ressaltou que o comportamento humano está no centro das investigações corporativas, pois compreender contextos é essencial para prevenir novas ocorrências.
Nesse sentido, reconhecer sinais comportamentais é uma etapa fundamental, já que relações não declaradas com fornecedores ou padrões de conduta fora do comum podem indicar riscos potenciais.
Adicionalmente, manter um histórico de situações anteriores ajuda as equipes a identificar recorrências e agir com maior precisão.
Prevenção desde a seleção
Outro ponto abordado foi a prevenção desde o processo de seleção, por meio de testes de integridade. Esses testes, segundo Mário, permitem avaliar como candidatos reagem diante de dilemas éticos e situações de pressão, reduzindo a entrada de perfis suscetíveis a fraudes ou comportamentos inadequados.
Ferramentas de investigação operacional
No campo operacional, Mário apresentou as principais ferramentas utilizadas atualmente, como:
- análises forenses de dados e dispositivos corporativos;
- monitoramento de operações e comunicações;
- pesquisas em bases públicas;
- entrevistas investigativas conduzidas com empatia e técnica para reconstrução precisa dos fatos.
Além disso, ele ressaltou que entrevistas humanizadas são essenciais para compreender motivações, evitando práticas punitivas e constrangedoras do passado.
Canais de denúncia estruturados
A reunião também destacou a relevância de canais de denúncia bem estruturados, com profissionais treinados para acolher relatos de forma adequada.
Caso contrário, atendimentos mal conduzidos podem afastar denunciantes e comprometer a credibilidade do canal.
Do mesmo modo, entrevistas demissionais foram apontadas como fonte ativa de informações sobre riscos éticos e possíveis irregularidades.
Protocolos de ação imediata
Por fim, foram apresentadas recomendações práticas para criação de protocolos claros, garantindo preservação de evidências e sigilo das investigações.
Além disso, enfatizou-se a importância de respeitar barreiras legais, assegurar confidencialidade e proteger denunciantes contra retaliações — pilares essenciais para manter a confiança e a legitimidade das apurações internas.
